С 2025 года расширен перечень стандартных налоговых вычетов по НДФЛ, которые могут получить физические лица - налоговые резиденты РФ при наличии определенных доходов (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Налоговый вычет распространяется на лиц, выполнивших нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне», соответствующие их возрастной группе, и награжденных знаком отличия, а также на лиц, подтвердивших полученный знак отличия.
Указанный вычет предоставляется за налоговый период, в котором произошло награждение соответствующим знаком отличия или его подтверждение, при условии прохождения налогоплательщиком диспансеризации в соответствующем календарном году.
Размер вычета составляет 18 000 рублей в год. Это не сумма, которую перечислят на счет, а часть дохода, которую освободят от уплаты НДФЛ. Если физическое лицо платит налог на доходы по ставке 13%, вернуть можно 2 340 рублей (18 000 х 13%).
Налоговый агент вправе применить налоговый вычет единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца подтверждения налогоплательщиком права на указанный налоговый вычет.
Награждение соответствующим знаком отличия может быть подтверждено одним из следующих документов:
- копией удостоверения о награждении знаком отличия;
- копией решения (выпиской из него) о награждении знаком отличия;
- сведениями из электронной базы, относящейся к реализации комплекса ГТО.
Если полученный знак отличия подтвержден, то необходимо представить сведения из электронной базы данных о результатах выполнения нормативов испытаний (тестов). Прохождение диспансеризации подтверждается копией справки медицинского учреждения о ее прохождении.
Также налогоплательщик может самостоятельно заявить право на вычет, представив в 2026 году в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год. Это можно сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.
В ходе декларационной кампании жителями региона представлено 25 тыс. деклараций формы 3-НДФЛ
В Новгородской области продолжается кампания по декларированию гражданами доходов, полученных в 2024 году.
В обособленные подразделения УФНС России по Новгородской области представлено 25 тыс. деклараций по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ. 93% от общего количества поданных - декларации с заявленными суммами налоговых вычетов. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета по декларациям, в которых заявлены налоговые вычеты, составляет 584млн рублей.
Количество физических лиц, обязанных задекларировать свои доходы за 2024 год, составило 12 тыс. человек, что соответствует уровню прошлого года. Сумма НДФЛ, подлежащая доплате в бюджет на основании представленных деклараций, составляет 51,8 млн рублей.
В числе лиц, обязанных декларировать полученные доходы, - индивидуальные предприниматели, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой.
Кроме того, задекларировать доходы обязаны физические лица, получившие доходы при продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения; от реализации имущественных прав (переуступка права требования); от источников, находящихся за пределами Российской Федерации; при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками; при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами; на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам.
Срок уплаты исчисленного в декларации НДФЛ - 15 июля 2025 года.
При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации – 30 апреля 2025 года. Этот срок не распространяется на получение налоговых вычетов. Налогоплательщики, претендующие на получение налоговых вычетов, свое право на вычет могут заявить не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы. В 2025 году подать декларацию с целью получения вычетов можно за 2024, 2023 и 2022 годы.
На данный момент имущественные вычеты по расходам, связанным с покупкой жилья, заявлены в 9 тыс. деклараций. Сумма налога к возврату по таким декларациям - 483 млн рублей.
Кроме того, заявлено
- 7 тыс. социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов. Сумма налога к возврату - 58,2 млн рублей;
- 1,5 тыс. социальных вычетов по расходам на обучение. Сумма налога к возврату - 10,5 млн рублей;
- 590социальных вычетов по расходам на физкультурно - оздоровительные услуги. Сумма налога к возврату - 1,7 млн рублей.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ удобнее всего в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Сервис позволяет не только заполнить декларацию в режиме онлайн, но и направить ее в налоговый орган, а в дальнейшем отслеживать статус камеральной налоговой проверки.
В рамках проходящей декларационной кампании во всех обособленных подразделениях Управления 3, 10, 17 и 24 апреля пройдут Дни открытых дверей по информированию граждан о налоговом законодательстве и порядке заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц.
Режим работы обособленных подразделений Управления в Дни открытых дверей:
- с 09.00 до 20.00 в г. Великий Новгород, г. Боровичи, г. Старая Русса;
- с 09.00 до 18.00 в г. Малая Вишера, г. Валдай.